オンラインカジノに税金はかかる?税金の支払い方法や必要書類についても解説!

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「オンラインカジノで遊んでいるけど、勝った分の税金はどうなるの?」

オンラインカジノは近年多くの人から注目を集めており、店舗のスロットやパチンコから移行する人も増えています。
還元率が高いという点など多くのメリットがある上に、台選びをする必要がないという点でも人気です。

しかし、ある程度勝ちが積み上がると税金面の心配が出てくることもあるでしょう。

実際に税金に関する正しい知識を持たないまま遊び続けて、思わぬ支払いが発生してしまった事例もあります。

そこで当記事では、オンラインカジノの税金に関する正しい知識を、税法に詳しくない方にも分かりやすく解説します。
税金に関する正しい知識を身につけて、楽しいオンラインカジノライフを送りましょう!

この記事を読むとわかること
  • オンラインカジノで利益を上げた場合に本当に税金がかかるのか
  • オンラインカジノ・税金面に関する注意点
  • 税金の申告期間
  • 税金の計算方法
  • 税金の申告に必要なもの
  • 税金対策

オンラインカジノの収益には税金がかかる!

結論から申し上げると、オンラインカジノの勝利金には税金がかかります。

会社勤めをしている場合や事業で収益を上げた場合は、給料や収益に対しての税金が発生します。
それと同様にオンラインカジノの場合も一時的な所得として捉えられるため、税金の支払いが必要です。

「税金を払う必要はあるのか?」

恐らく、一番気になるところは確定申告の部分になるでしょう。

  • 税金を払う必要があるケース
  • 税金を払う必要がないケース

上記のケースについて、以下にて解説していきます。

一定以上の利益を得ると税金を払う必要がある

オンラインカジノでは、年間50万円以上の利益が出た場合確定申告が必要です。
ただし、会社員の場合は追加で20万円の控除が受けられるため、年間70万円まで申告が不要になります。

  • サラリーマン(会社員)の方:利益が70万円を超えたら確定申告する
  • それ以外の方:利益が50万円を超えたら確定申告する

オンラインカジノで発生した利益は「一時所得」と呼ばれており、給与や事業所得とは異なる分類です。
わかりやすい例を挙げると、競馬や競艇、生命保険の一時金なども一時所得に分類されます。

一時所得には、次のようなものがあります。

(1)懸賞や福引きの賞金品(業務に関して受けるものを除きます。)

(2)競馬や競輪の払戻金(営利を目的とする継続的行為から生じたものを除きます。)

(3)生命保険の一時金(業務に関して受けるものを除きます。)や損害保険の満期返戻金等

(4)法人から贈与された金品(業務に関して受けるもの、継続的に受けるものを除きます。)

(5)遺失物拾得者や埋蔵物発見者の受ける報労金等

引用:国税庁|No.1490 一時所得

オンラインカジノの場合は、上記の(1)や(2)に該当します。

年間50万円以下の利益であれば払う必要はない

「50万円以下の利益は本当に申告がいらないの?」

利益額が年間50万円を下回る場合、確定申告は不要です。

年間50万円までは、「特別控除額」と呼ばれる制度によって利益の相殺が行われます。
これにより、課税対象になる利益が打ち消されるのです。

会社員の場合は「給与以外の所得が20万円以下の場合は、確定申告不要」と定められているため、特別控除額50万円と合わせて70万円までの利益が相殺されます。

給与所得および退職所得以外の所得金額が20万円以下の人は、申告の必要はありません。

引用:国税庁|No.1900 給与所得者で確定申告が必要な人

ただし、注意点として利益額が1度でも規定の金額を超えた場合は確定申告が必要なことは覚えておきましょう。
実際に利益と損失の合計が50万円以下と勘違いして、申告をしないケースも少なくありません。

税金は確定申告して支払う

では実際に税金はどうやって支払うのでしょうか?

国から通知や通達は届きませんので、自ら確定申告をする必要があります。忘れずに申告を行いましょう。

確定申告の方法については、下記の記事に詳しく書いておりますので確認してみてください。

オンラインカジノの税金はいくら?利益にかかる税金額を計算!

ここからは、オンラインカジノを遊ぶ際に知っておくべき具体的な計算方法について解説していきます。

健全に楽しむためには税金の支払いも知っておくことが必須になるため

  • オンラインカジノをこれから始めようと考えている人
  • 勝利金が大きくなっている人

上記に該当する方は参考にしてみてください。

「利益」-「支出額」-「控除額」=「一時所得額」

一時所得の計算方法は以下のとおりです。

一時所得の金額は、次のように算式します。

総収入金額-収入を得るために支出した金額(注)-特別控除額(最高50万円)=一時所得の金額

(注) その収入を生じた行為をするため、または、その収入を生じた原因の発生に伴い、直接要した金額に限ります。

引用:国税庁|No.1490 一時所得

上記をわかりやすく表現すると、”手元に入ったお金から、経費と控除額を差し引いた金額”です。

オンラインカジノに当てはめて考えた場合、

  • 総収入金額:オンラインカジノで得た勝利金の合計
  • 収入を得るために支出した金額;利益を得るためにベットした金額
  • (特別控除額50万円)

上記のようになります。

負けた分の支払いは「支出」にならないため注意

注意が必要な点として、負けた分の支払いは「支出」とみなされないことです。

支出に関しては少しややこしい話になるため、具体例を交えてお話したいと思います。

①支出に計上できるケース ルーレットに50ドルをベットして、100ドルになった
②支出に計上できないケース ルーレットに50ドルをベットして、0ドルになった

①のケースでは、50ドルをベットして100ドルが手元に入ってきました。
この場合は

  • 収入:100ドル
  • 支出:50ドル

として計算されます。

②のケースでは、50ドルをベットして勝利できませんでした。
ここが勘違いしやすいポイントです。この場合収入が発生していないため、ベットした50ドルは支出として計算されません

”経費(支出)として考えられるのはお金が増えたときのベット額だけ”
上記を頭に入れておきましょう。

オンラインカジノの課税金額の計算方法

実際に課税金額の計算をするためには、勝った時の収入金額とベットした支出金額が必要になります。

また、オンラインカジノの収入は一時所得に分類され50万円の特別控除が認められいます。給与以外の所得が20万円以下の場合は確定申告が不要なため、総合計が70万円以下の場合は確定申告が不要になるので覚えておきましょう。

計算の流れは下記の通りです。

  1. 一時所得額を確認。【一時所得=収入金額 – 支出金額 – 特別控除額(50万円)】 
  2. 一時所得から課税対象額を計算。【課税対象額=一時所得×1/2】
  3. 所得額を計算【年収+課税対象額】
  4. 所得税の早見表で該当の控除額と税率を確認。【参考:国税庁|No.2260 所得税の税率
  5. 所得税額を算出。【所得税額=(所得額‐控除額)×税率】

後ほど、具体的な例を挙げて詳しく説明しますが、ポイントとして一時所得の課税対象は所得額の半分になることです。

ご自分で課税額を計算する際は、1~5の順番で、収入金額と支出金額の計算方法に注意して実践してみましょう。

税金申告する期間はいつ?

税金が発生する期間は、1月1日〜12月31日までの1年間です。
そして、確定申告は翌年の2月16日〜3月15日までの期間に済ませる必要があります。

例えば、2022年の5月からオンラインカジノを始めた場合、2022年12月までの税金を2023年の3月15日までに申告します。
2023年の1月や2月の利益については、翌年の2024年に申告することになるので注意が必要です。

現在はオンラインで申告ができるe-taxが浸透していますが、税務署に行って手続きする場合は早めに申告を済ませましょう。
申告期間ギリギリの税務署は、非常に込み合うため予想外の時間を取られてしまいます。

普段から収支表をつけるようにして、確定申告の時期に慌てないように備えておきましょう。

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